Если у вас есть дети или в прошлом году вы покупали недвижимость, платили за обучение, лечение, то имеете право на налоговый вычет.
Подать документы на налоговый вычет можно в году, следующем за отчетным (то есть, тем, в котором вы совершали оплату), но только за три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления.
Существует несколько видов налоговых вычетов.
Налоговые вычеты на детей (стандартные налоговые вычеты предусмотренные ст. 218 НК РФ), положены родителям (опекунам, приемным родителям, попечителям, а также их супругам) детей в возрасте до 18 лет. Если ребенок учится очно, то до 24 лет, но выплаты прекращаются в месяц, следующим за тем, когда он завершает обучение.
Налоговый вычет на ребенка составляет 1 400 рублей (3 000 рублей за третьего и каждого последующего). Он положен каждому из родителей, при этом вычет родитель получает только до того момента, как его суммарный годовой доход достигнет 350 000 рублей.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей — на имя работодателя, а также подготовить следующие документы: копии свидетельства о рождении (если ребенку нет 18 лет) или справку из образовательного учреждения (если ребенок учится); справка об инвалидности (если ребенок инвалид); копия документа о регистрации брака между родителями; документы, подтверждающие попечительство над ребенком (если вы попечитель).
Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) предоставляется в случае приобретения недвижимости (доли объекта недвижимости), при этом воспользоваться имущественным вычетом можно только при первой покупке собственности, а максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, составляет 2 млн. рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации может составить 260 000 руб.
Если при этом в банке оформляется ипотека, то можно заявить к возврату 13% от суммы выплаченных процентов, при этом сумма возврата не может превышать 390 000 руб. Таким образом, суммарно ипотечный заемщик может вернуть не более 650 000 руб.
Важно помнить, что за один календарный год, гражданин может вернуть не больше, чем уплатили в бюджет налог на доходы физических лиц. Как получить вычет?
Чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщику необходимо написать заявление в налоговую инспекцию по месту своего налогового учета, а также предоставить следующие документы: платежные документы; договор купли-продажи; акт приема-передачи жилого помещения; справка по форме 2-НДФЛ; декларация по форме 3-НДФЛ; кредитный договор и справка из банка о погашении процентов (если жилье приобретено в ипотеку).
Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) предоставляется налогоплательщику за оплату обучения или лечения.
При получении вычета за обучение, речь идет об очном обучении, при этом возраст студентов не может превышать 24 года. Посещение платных школ и детских садов также относится к этой категории.
Для обучающихся в возрасте старше 24 лет, получить вычет можно за повышение квалификации или получение новой специальности.
Налоговый вычет за обучение детей составляет 50 000 руб. в год. Люди старше могут вернуть до 13% уплаченной суммы, но максимум этой выплаты составляет 120 000 руб. в год (в совокупности с другими социальными расходами).
Чтобы получить социальный вычет необходимо обратиться с письменным заявлению в налоговую инспекцию, а также приложить следующие документы: справку по форме 2-НДФЛ; декларацию по форме 3-НДФЛ; договор на обучение и справка, подтверждающая его дневную норму;
чеки на оплату обучения; копию лицензии образовательного учреждения.
При этом важно помнить, что документы, подтверждающие оплату обучения, должны быть оформлены на лицо, претендующее на вычет, а не на третье лицо (не на ребенка, за которого платят учебному учреждению).
Кроме того, социальный налоговый вычет можно получить, если гражданин оплачивал лечение (медикаменты — но только по назначению врача, процедуры, лабораторные исследование), причем, как свое, так и детей или супруга.
Для получения такого вычета также необходимо обратится в с заявлением в налоговую инспекцию, а также приложить копию договора с медучреждением; справку о получении медицинских услуг; справку об оплате медицинских услуг или медикаментов; копию лицензии медучреждения; справку по форме 2-НДФЛ и декларацию по форме 3-НДФЛ.